납세증명서는 개인이나 사업자가 세금을 체납하지 않았음을 공식적으로 증명하는 서류다. 금융기관 대출, 관공서 제출, 각종 계약 체결, 입찰 참여, 보조금·지원금 신청 등 다양한 상황에서 필수적으로 요구된다. 특히 제출처에 따라 국세 납세증명서 또는 지방세 납세증명서를 각각 요구하는 경우가 많기 때문에, 두 증명서의 차이와 발급 방법을 정확히 이해하는 것이 중요하다. 이 글에서는 납세증명서(국세/지방세) 온라인 발급하는 방법을 처음 이용하는 사람도 그대로 따라 할 수 있도록 단계별로 자세히 안내한다.

납세증명서란 무엇이며 국세와 지방세의 차이

납세증명서는 특정 시점 기준으로 세금 체납 여부를 확인하는 증명서다. 단순히 세금을 납부했다는 영수증이 아니라, 현재 체납이 없다는 사실을 증명한다는 점이 핵심이다.

국세 납세증명서는 국세청이 관리하는 세금에 대해 체납 여부를 증명한다. 소득세, 부가가치세, 법인세, 종합소득세 등 국가에 납부하는 세금이 대상이다.

지방세 납세증명서는 지방자치단체가 관리하는 세금에 대해 체납 여부를 증명한다. 취득세, 재산세, 자동차세, 주민세 등 지방자치단체에 납부하는 세금이 포함된다.

제출 기관에서 국세와 지방세를 모두 요구하는 경우도 많기 때문에, 필요 서류를 정확히 확인한 뒤 각각 발급해야 한다.

납세증명서 온라인 발급을 위한 준비물

온라인 발급을 위해 다음 준비물이 필요하다.

첫째, 본인 명의의 공동인증서, 금융인증서 또는 간편인증 수단이 필요하다. 납세 정보는 민감한 개인정보이므로 본인 인증이 필수다.

둘째, 인터넷 접속이 가능한 PC 또는 스마트폰이 필요하다. 출력까지 고려하면 PC 환경이 가장 편리하다.

셋째, 프린터 또는 PDF 저장 환경이 필요하다. 일부 기관은 전자파일 제출을 허용하지 않고 출력본 제출을 요구한다.

넷째, 개인인지 사업자인지 여부를 미리 확인해 두는 것이 좋다. 사업자의 경우 사업자등록번호 기준으로 발급된다.

국세 납세증명서 온라인 발급하는 방법

(국세청 홈택스 기준)

국세 납세증명서는 국세청 홈택스에서 온라인으로 발급할 수 있다.

1단계: 국세청 홈택스 접속 및 로그인

인터넷 브라우저에서 ‘홈택스’를 검색해 국세청 홈택스 공식 홈페이지에 접속한다.
메인 화면 상단의 로그인 버튼을 클릭한다.

로그인 방식은 다음 중 하나를 선택할 수 있다.

공동인증서
금융인증서
간편인증(카카오, 네이버, PASS 등)

국세 납세증명서는 비회원 발급이 불가능하므로 반드시 로그인해야 한다.

2단계: 국세 납세증명서 발급 메뉴 이동

로그인 후 상단 메뉴에서 다음 경로로 이동한다.

민원증명
납세증명서(국세)

또는 검색창에 ‘국세 납세증명서’를 입력해 바로 이동할 수 있다.

3단계: 발급 유형 및 사용 목적 선택

발급 화면에서 다음 항목을 설정한다.

발급 대상: 본인 또는 사업자
사용 목적: 금융기관 제출, 관공서 제출, 계약·입찰용 등
제출처: 선택 또는 직접 입력

이 단계는 증명서에 표시되는 내용에 영향을 주지 않지만, 행정 기록상 필요하다.

4단계: 발급 신청 및 체납 여부 확인

설정을 완료한 후 발급 신청 버튼을 클릭하면
국세 납세증명서가 화면에 표시된다.

이 단계에서 반드시 확인해야 할 사항은 다음과 같다.

체납 내역 존재 여부
증명서 유효기간

국세 납세증명서는 발급일 기준으로 유효기간이 정해져 있으며, 일반적으로 30일 이내 제출을 요구한다.

5단계: 출력 또는 PDF 저장

발급된 국세 납세증명서는 다음 방식으로 활용할 수 있다.

프린터로 즉시 출력
PDF 파일로 저장
전자문서 형태로 제출

출력본에는 위·변조 방지용 확인 정보가 포함되어 있어 공식 효력을 인정받는다.

지방세 납세증명서 온라인 발급하는 방법

(정부24·위택스 기준)

지방세 납세증명서는 정부24 또는 위택스를 통해 온라인 발급이 가능하다.

방법 1: 정부24를 통한 지방세 납세증명서 발급

정부24 접속 및 로그인
검색창에 ‘지방세 납세증명서’ 입력
서비스 선택 후 발급 신청
본인 인증 및 발급 완료
출력 또는 PDF 저장

정부24는 절차가 단순해 처음 이용하는 사람에게 적합하다.

방법 2: 위택스를 통한 지방세 납세증명서 발급

위택스 접속 및 로그인
민원신청 → 납세증명서
발급 대상 및 용도 선택
발급 신청
출력 또는 PDF 저장

지방세 관련 업무를 자주 처리하는 경우 위택스 이용이 편리하다.

모바일에서 납세증명서 발급하는 방법

모바일에서도 국세·지방세 납세증명서 발급이 가능하다.

국세: 손택스 앱
지방세: 정부24 모바일 웹 또는 위택스 앱

모바일 환경에서는 PDF 저장 중심으로 활용하는 것이 적합하며,
출력이 필요한 경우 PC 발급이 더 편리하다.

납세증명서 발급 시 자주 발생하는 문제와 해결 방법

첫째, 체납이 있는 경우 납세증명서 발급이 제한된다. 이 경우 체납 세금을 납부한 후 재발급해야 한다.

둘째, 방금 납부한 세금이 반영되지 않는 경우 전산 반영 시간 지연이 원인일 수 있다. 일정 시간 후 다시 발급을 시도해야 한다.

셋째, 증명서 유효기간이 만료되어 재발급을 요구받는 경우가 많다. 제출 직전에 발급하는 것이 가장 안전하다.

넷째, 출력 오류는 PDF 저장 후 출력하면 대부분 해결된다.

납세증명서 발급 시 꼭 알아야 할 주의사항

국세와 지방세는 각각 따로 발급해야 한다.
온라인 발급 수수료는 무료다.
체납이 있으면 발급이 불가능하다.
증명서에는 유효기간이 있다.
출력본과 PDF 모두 동일한 효력을 가진다.

마무리 정리

납세증명서(국세/지방세)는 각각 국세청 홈택스와 정부24 또는 위택스를 통해 온라인으로 무료 발급이 가능하다. 국세는 홈택스, 지방세는 정부24나 위택스를 이용하면 되며, 로그인 후 민원증명 메뉴에서 간단한 설정만으로 즉시 발급할 수 있다. 제출 기관에서 국세·지방세를 모두 요구하는 경우가 많으므로 필요한 증명서를 정확히 확인한 뒤 발급하는 것이 중요하다. 온라인 발급을 활용하면 세무서나 주민센터 방문 없이도 언제든지 필요한 납세증명서를 즉시 준비할 수 있다.